Danh Mục Dịch Vụ

CÁCH BƯỚC CỤ THỂ ĐỂ LẬP QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một công việc quan trọng mà doanh nghiệp cần thực hiện mỗi năm để xác định số thuế TNDN phải nộp cho cơ quan thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn các bước cụ thể để lập quyết toán thuế TNDN, giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn và chính xác.

Bước 1: Chuẩn bị thông tin cần thiết

Trước khi bắt tay vào lập báo cáo quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu sau:
Báo cáo tài chính năm (Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ).
Các chứng từ, hóa đơn đầu vào, đầu ra liên quan đến chi phí và doanh thu.
Thông tin về các khoản giảm trừ thuế (nếu có), ưu đãi thuế (nếu có).
Các tờ khai thuế TNDN tạm tính đã nộp trong năm.
Các tài liệu liên quan đến việc chuyển lỗ (nếu có).

Bước 2: Tính toán thu nhập chịu thuế

Doanh nghiệp cần tính toán lại thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế. Cách tính này dựa trên cơ sở các số liệu trong báo cáo tài chính. Công thức cơ bản là:

Thu nhập chịu thuế = Tổng doanh thu – Tổng chi phí hợp lý

Tổng doanh thu: Là tổng số tiền doanh nghiệp thu được từ hoạt động kinh doanh, bao gồm doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, và các thu nhập khác.
Tổng chi phí hợp lý: Là các chi phí doanh nghiệp đã chi trả hợp lý và hợp lệ, có hóa đơn chứng từ đầy đủ, ví dụ như chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí lãi vay.

quyettoanthuetndn

Bước 3: Tính toán các khoản thuế TNDN tạm nộp trong năm

Trong suốt năm, doanh nghiệp thường phải nộp thuế TNDN tạm tính theo quý hoặc theo tháng. Tại bước này, bạn cần kiểm tra và tổng hợp các khoản thuế TNDN tạm nộp trong năm để xác định số thuế còn phải nộp hoặc hoàn lại.

Bước 4: Tính số thuế TNDN phải nộp

Dựa vào thu nhập chịu thuế đã tính ở bước 2, bạn có thể tính ra số thuế TNDN phải nộp theo công thức:

Số thuế phải nộp = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN

Hiện nay, thuế suất thuế TNDN phổ biến là 20%, nhưng đối với một số doanh nghiệp thuộc lĩnh vực ưu đãi, thuế suất có thể là 10% hoặc thấp hơn. Doanh nghiệp cần kiểm tra lại các quy định về thuế suất để tính chính xác.

Bước 5: Cập nhật các khoản giảm trừ, miễn giảm thuế

Doanh nghiệp có thể được hưởng các ưu đãi thuế như miễn, giảm thuế theo chính sách của Nhà nước đối với các ngành nghề ưu tiên hoặc các dự án đầu tư. Các khoản này cần được tính vào trong quyết toán thuế để giảm số thuế phải nộp.

Bước 6: Điền mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN

Doanh nghiệp sẽ cần điền mẫu tờ khai Tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu 03/TNDN). Mẫu này sẽ bao gồm các phần:

Thông tin về doanh nghiệp.
Số liệu về thu nhập, chi phí, thuế tạm nộp và thuế phải nộp.
Các thông tin liên quan đến các ưu đãi thuế (nếu có).
Các khoản điều chỉnh nếu có sự thay đổi từ các kỳ tính thuế trước.

Bước 7: Kiểm tra và hoàn thiện tờ khai

Trước khi nộp tờ khai quyết toán thuế, bạn cần kiểm tra lại tất cả các thông tin, số liệu đã nhập vào tờ khai để đảm bảo tính chính xác. Nếu có bất kỳ sai sót nào, cần điều chỉnh lại cho đúng. Đảm bảo rằng các thông tin về thu nhập, chi phí và thuế tạm nộp khớp với báo cáo tài chính của doanh nghiệp.

Bước 8: Nộp tờ khai quyết toán thuế

Sau khi hoàn thiện tờ khai quyết toán thuế, doanh nghiệp có thể nộp qua hệ thống kê khai thuế điện tử (eTax) hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế. Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN là trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Bước 9: Nộp số thuế còn thiếu (nếu có)

Nếu sau khi quyết toán, doanh nghiệp phát hiện số thuế phải nộp cao hơn số thuế đã tạm nộp trong năm, doanh nghiệp cần nộp phần chênh lệch còn thiếu cho cơ quan thuế. Ngược lại, nếu số thuế đã tạm nộp quá cao, doanh nghiệp sẽ được hoàn lại thuế.

Lưu ý khi lập quyết toán thuế TNDN

Lập báo cáo đúng hạn: Doanh nghiệp cần nộp báo cáo quyết toán thuế đúng hạn để tránh bị xử phạt về việc nộp chậm.
Đảm bảo tính chính xác: Việc khai báo thuế phải chính xác để tránh rủi ro bị xử phạt vì khai man thuế.
Cập nhật các quy định mới: Các quy định về thuế TNDN có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các quy định thuế mới.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!