Danh Mục Dịch Vụ

QUYẾT TOÁN THUẾ CÔNG TY – CẦN NẮM RÕ NHỮNG GÌ

Quyết toán thuế công ty là một trong những thủ tục quan trọng mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện mỗi năm để hoàn tất nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước. Đây là công việc đòi hỏi sự chính xác, tỉ mỉ và am hiểu về các quy định thuế hiện hành. Vậy để làm quyết toán thuế công ty cần nắm rõ những gì. Hãy cùng tìm hiểu bài viết dưới đây nhé!

quyettoanthuecongty

NHỮNG HỒ SƠ CẦN CHUẨN BỊ TRƯỚC KHI QUYẾT TOÁN THUẾ CÔNG TY

Để đảm bảo quá trình quyết toán thuế được thực hiện đúng và đầy đủ, công ty cần chuẩn bị một số tài liệu và hồ sơ sau:

· Sổ sách kế toán, chứng từ kế toán: Bao gồm các chứng từ như hóa đơn đầu vào, đầu ra, biên lai thuế, phiếu thu, phiếu chi, bảng lương, báo cáo tài chính… Các tài liệu này sẽ giúp công ty xác định chính xác doanh thu, chi phí và số thuế phải nộp.

· Hợp đồng kinh tế, hóa đơn chứng từ mua bán: Những hợp đồng và hóa đơn này là căn cứ quan trọng để xác định thu nhập, chi phí và thuế VAT.

· Bảng lương và các khoản giảm trừ thuế TNCN: Công ty cần lưu trữ bảng lương nhân viên cùng các chứng từ chứng minh các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân (giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế…).

· Báo cáo tài chính năm: Các báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh…) giúp công ty xác định lợi nhuận, từ đó tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

XÁC ĐỊNH CÁC LOẠI THUẾ PHẢI KÊ KHAI KHI QUYẾT TOÁN THUẾ

1/ Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Quyết toán thuế giá trị gia tăng là quá trình doanh nghiệp tính toán số thuế giá trị gia tăng phải nộp hoặc được hoàn trả trong kỳ tính thuế theo từng hàng hóa, dịch vụ.

2/ Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là một nghiệp vụ kế toán quan trọng, trong đó nhân viên kế toán sẽ thực hiện tính toán, kê khai doanh thu, thu nhập từ hoạt động sản xuất, bán hàng hóa và dịch vụ của doanh nghiệp theo luật định để nộp thuế cho cơ quan thuế.

3/ Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quy trình tính toán và xác định số tiền mà một cá nhân phải nộp hoặc được hoàn trả dựa trên thu nhập có được trong một năm tài chính. Việc quyết toán này có thể được thực hiện bởi cá nhân hoặc tổ chức, doanh nghiệp nơi cá nhân đó làm việc.

quyettoanthuecongty

NHỮNG LƯU Ý KHI THỰC HIỆN QUYẾT TOÁN THUẾ

1/ Công tác sắp xếp các chứng từ gốc

· Để chuẩn bị đi quyết toán thuế, kế toán cần sắp xếp các chứng từ gốc hàng tháng theo tuần tự của bảng kê thuế đầu vào đầu ra đã in và nộp báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng. Các chứng từ gốc, hóa đơn đầu vào từ tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng đã nộp cho cơ quan thuế

· Các hóa đơn bán ra phải kẹp theo phiếu thu bán ra hoặc thu tiền vào, đồng thời kẹp kèm phiếu xuất kho, hợp đồng và biên bản thanh lý nếu có

· Hóa đơn mua vào phải kẹp với phiếu chi và phiếu nhập kho, phiếu đề nghị thanh toán kèm theo hợp đồng, thanh lý nếu có. Trường hợp bán chịu cần kẹp phiếu kế toán, phiếu xuất kho kèm hợp đồng, thanh lý nếu có

· Kẹp riêng chứng từ của các tháng khác nhau, mỗi tháng có một tập bìa đầy đủ

2/ Sắp xếp báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế

· Chứng từ của năm nào phải đi kèm với báo cáo của năm đó. Một số báo cáo thường kỳ là: Tờ khai kê thuế GTGT hàng tháng, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, Xuất Nhập Khẩu, Môn Bài, Tiêu thụ đặc Biệt, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý

· Báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, TNCN, hoàn thuế kèm theo của từng năm

3/ Chuẩn bị sổ sách đã in hàng năm (theo hình thức Nhật ký chung)

· Sổ nhật ký chung

· Sổ nhật ký bán hàng

· Sổ nhật ký mua hàng

· Sổ nhật ký chi tiền

· Số nhật ký thu tiền

· Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất cả các khách hàng

· Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất cả các nhà cung cấp

· Biên bản xác nhận công nợ của từng đối tượng (nếu có) cuối năm.

· Sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết ngân hàng.

· Sổ cái các tài khoản: 131 , 331, 111, 112, 152, 153, 154, 155, 211, 214,…621, 622, 627, 641, 642,…Tùy theo doanh nghiệp sử dụng quyết định 48 hoặc 15.

· Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm tài sản cố định

· Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ

· Sổ khấu hao tài sản cố định

· Sổ khấu hao công cụ dụng cụ

· Thẻ kho/ sổ chi tiết vật tư

· Bảng tổng hợp nhập xuất tồn từng kho

· Toàn bộ chứng từ đã nhập đều phải in ra ký (đầy đủ chữ ký).

4/ Sắp xếp các hợp đồng kinh tế

Sắp xếp đầy đủ theo tuần tự từng hợp đồng đầu vào/ đầu ra:

Kiểm tra các biên bản, giấy tờ của từng hợp đồng nếu có: hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng

- Hợp đồng lao động và hệ thống thang bảng lương: hợp đồng lao động, bảng lương, phải có chữ ký đầy đủ

- Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương.

5/ Hồ sơ pháp lý

· Chuẩn bị đầy đủ bản gốc và bản photo công chứng các chứng từ quyết toán thuế.

· Các công văn đến và đi liên quan đến cơ quan thuế

6/ Kiểm tra các vấn đề liên quan khác

Kiểm tra tra đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp tài khoản (sổ cái)

- Kiểm tra đối chiếu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh so với sổ định khoản: hóa đơn đầu ra – vào và sổ kế toán

- Kiểm tra đối chiếu công nợ khách hàng

- Kiểm tra các khoản phải trả

- Kiểm tra dữ liệu nhập và khai báo thuế giữa hóa đơn đầu vào – ra với bảng kê khai thuế

- Đầu vào và đầu ra có cân đối

- Kiểm tra ký tá có đầy đủ

- Kiểm tra lại xem định khoản các khoản phải thu và phải trả định khoản có đúng

- Kiểm tra lại bảng lương xem ký có đầy đủ, số liệu trên sổ cái 334 và bảng lương có khớp : Đối với nhân viên phải có hồ sơ đầy đủ

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!