Từ ngày 01/01/2026, cơ chế thuế khoán chính thức bị xóa bỏ. Đây là bước ngoặt quan trọng cho mọi hộ kinh doanh (HKB). Thay vì loay hoay với mức thuế cố định theo khoán, hộ kinh doanh sẽ phải tự tính và khai thuế dựa trên doanh thu thực tế hàng năm. Tuy nhiên, sự chuyển đổi này không phải lúc nào cũng dễ dàng. Nỗi sợ sai sót trong kê khai thuế, thiếu hụt kiến thức về mức thuế áp dụng và quy trình nộp thuế có thể khiến nhiều hộ kinh doanh lúng túng và lo lắng.
Chúng tôi hiểu điều đó. Với hơn nhiều năm đồng hành cùng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Kế Toán Thành Khang TKC cam kết đồng hành cùng bạn đi qua giai đoạn chuyển đổi này bằng cách “Làm đúng – Làm đủ – Làm thật”.
Chính sách mới và những điều hộ kinh doanh cần hiểu rõ
Theo Luật Thuế TNCN (sửa đổi) đã được Quốc hội thông qua, các mức áp dụng từ năm đầu triển khai như sau:
- Nhóm 2: Doanh thu 500 triệu – <3 tỷ đồng/năm
- Thuế GTGT: theo % doanh thu hoặc tự nguyện áp dụng khấu trừ
- Thuế TNCN: theo % doanh thu từng ngành nghề
- Kê khai thuế theo quý, quyết toán năm
- Hóa đơn: bắt buộc HĐĐT nếu doanh thu >1 tỷ
- Sổ kế toán đơn giản, tài khoản ngân hàng bắt buộc mở riêng
-
- Nhóm 3: Doanh thu ≥3 tỷ đồng/năm
- Thuế GTGT: bắt buộc khấu trừ
- Thuế TNCN: 17% trên thu nhập tính thuế (doanh thu – chi phí hợp lý)
- Kê khai thuế theo tháng/quý và quyết toán năm
- Hóa đơn: bắt buộc HĐĐT có mã hoặc từ máy tính tiền
- Sổ kế toán theo chế độ DN siêu nhỏ/ vừa, tài khoản ngân hàng riêng bắt buộc
-
Vì Sao Hộ Kinh Doanh Lo Lắng?
- Không quen với cách tính thuế mới: Việc không còn thuế khoán khiến bạn phải tự xác định doanh thu chịu thuế và tờ khai thuế phù hợp.
- Rủi ro sai sót cao khi tự kê khai: Sai sót trong số liệu doanh thu, chi phí cho thuê, chi phí hợp lệ có thể dẫn đến phạt hoặc thiếu sót khi quyết toán.
- Thiếu nguồn lực và thời gian: Giữ sổ sách, thu thập hóa đơn, đối chiếu số liệu chi phí – quá trình này đòi hỏi thời gian và sự tập trung, nhất là khi bạn vừa vận hành vừa quản lý kinh doanh.
- Áp lực từ việc quản lý dòng tiền và kế toán thuế: Không chỉ tính thuế, còn phải nộp báo cáo và phụ lục thuế theo đúng thời hạn, tránh bị chậm nộp.
Những lo lắng này hoàn toàn có cơ sở. Tuy nhiên, chuyển đổi này cũng mở ra cơ hội quản lý tài chính chặt chẽ hơn, minh bạch hơn và tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp của bạn nếu được chuẩn bị đúng cách.
Giải Pháp: “Làm Đúng – Làm Đủ – Làm Thật”
Chúng tôi ở Kế Toán Thành Khang TKC đồng hành cùng bạn qua 3 yếu tố cốt lõi:
- Làm Đúng: Hiểu rõ các quy định mới, các trường hợp được miễn/giảm, và cách tính thuế phù hợp với từng loại hình HKB. Chúng tôi sẽ tư vấn và cập nhật kịp thời các thay đổi của luật thuế, đảm bảo bạn kê khai đúng chuẩn và đầy đủ.
- Làm Đủ: Tạo và duy trì hệ thống sổ sách, hồ sơ thanh toán chi phí hợp lệ, hóa đơn, chứng từ để có căn cứ tính thuế và quyết toán đầy đủ. Việc này giảm thiểu rủi ro thiếu hụt thông tin khi cơ quan thuế hỏi tra.
- Làm Thật: Đảm bảo các báo cáo thuế và tờ khai được nộp đúng hạn, với dữ liệu minh bạch và có thể đối chiếu nhanh chóng. Tinh thần “làm thật” giúp bạn yên tâm vận hành kinh doanh, tập trung vào tăng trưởng
-
- Bỏ thuế khoán, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh kê khai, nộp thuế như thế nào?
Khi xóa bỏ thuế khoán, cá nhân, hộ kinh doanh sẽ chuyển sang nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc phương pháp nộp thuế theo từng lần phát sinh tuỳ theo hình thức kinh doanh. Cụ thể:
– Phương pháp kê khai thuế áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên (từ 20206 là từ 200 triệu đồng/năm trở lên).
– Nộp thuế theo từng lần phát sinh áp dụng đối với hộ, cá nhân kinh doanh không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định.
→ Để hộ kinh doanh thực hiện đúng quy định, dưới đây là hướng dẫn đầy đủ về hồ sơ, nơi nộp và thời hạn kê khai thuế:
1. Hồ sơ khai thuế gồm:
– Tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD (ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC).
– Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh (mẫu 01-2/BK-HĐKD), áp dụng với hộ có đủ căn cứ xác định doanh thu. Nếu có xác nhận doanh thu từ cơ quan chức năng, hộ có thể được miễn nộp phụ lục này.
2. Nơi nộp hồ sơ khai thuế:
Cơ quan thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh đang hoạt động.
3. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
– Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
– Theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
4. Thời hạn nộp thuế:
Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Nếu khai bổ sung, thời hạn nộp căn cứ theo kỳ tính thuế có sai sót.
5. Nghĩa vụ khai thuế khi tạm ngừng kinh doanh:
Hộ kinh doanh tạm ngừng hoạt động cần thông báo với cơ quan thuế theo quy định hiện hành (Nghị định 01/2021/NĐ-CP, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, Thông tư 86/2024/TT-BTC). Trong thời gian tạm ngừng trọn tháng hoặc trọn quý, hộ không phải nộp hồ sơ khai thuế. Tuy nhiên, nếu chỉ tạm ngừng một phần kỳ (không trọn tháng hoặc quý), vẫn phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế bình thường.
Việc nắm rõ quy trình và tuân thủ đúng thời hạn sẽ giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý và quản lý tài chính hiệu quả hơn trong thời kỳ chuyển đổi số.
Lời khuyên thực tế cho hộ kinh doanh
- Hãy bắt đầu từ những công việc cơ bản: xác định rõ doanh thu hàng ngày, ghi nhận đầy đủ mọi chi phí hợp lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- Lựa chọn phương thức tính thuế phù hợp ngay từ đầu, dựa trên mức doanh thu dự kiến và cơ cấu chi phí thực tế.
- Thiết lập quy trình kê khai định kỳ và lưu trữ sổ sách, chứng từ một cách có hệ thống để dễ tra cứu khi cơ quan thuế yêu cầu.
- Tìm kiếm sự hỗ trợ từ các đơn vị uy tín, có kinh nghiệm tư vấn về thuế và kế toán cho hộ kinh doanh nhỏ.
-
- Kế toán thành khang – đồng hành cùng hộ kinh doanh trong giai đoạn chuyển đổi
Chúng tôi hiểu rằng hộ kinh doanh không thiếu thiện chí, chỉ thiếu người hướng dẫn đúng cách. Kế toán thành khang sẵn sàng hỗ trợ:
- Tư vấn lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp với tình hình của từng hộ
- Hướng dẫn kê khai – hóa đơn – sổ sách đơn giản, đúng luật
- Đồng hành kê khai để tránh sai – tránh phạt – tránh rủi ro
- Phù hợp với hộ nhỏ, người cao tuổi và những người ít tiếp xúc công nghệ
- chứ không lo lắng về sai phạm.
KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Lầu 2 Số 139 Nguyễn Thị Thập, Phường Tân Hưng, Quận 7, TP.HCM
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
