Thông tin về mức thuế khoán hộ kinh doanh năm 2025 có một số thay đổi quan trọng mà các hộ kinh doanh cần nắm rõ. Dưới đây là những điểm chính:
I. Lộ trình Xóa bỏ Thuế khoán và Chuyển đổi:
-
Từ 01/6/2025: Các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm sẽ bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế. Đây được xem là bước khởi đầu trong lộ trình minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và tiến tới xóa bỏ cơ chế thuế khoán.
-
Đến hết năm 2025: Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm vẫn có thể áp dụng thuế khoán nếu chưa dùng máy tính tiền.
-
Từ 01/01/2026: Thuế khoán sẽ chính thức bãi bỏ hoàn toàn đối với tất cả hộ, cá nhân kinh doanh. Thay vào đó, hộ kinh doanh sẽ thực hiện tự kê khai, nộp thuế theo doanh thu thực tế.
-
Giai đoạn chuyển tiếp (từ 01/6/2025 đến hết năm 2025): Đây là thời điểm để các hộ kinh doanh làm quen với việc kê khai, sử dụng hóa đơn điện tử, tiến tới thực hiện nghĩa vụ thuế theo hình thức minh bạch và công bằng hơn.
II. Các loại thuế Hộ Kinh doanh phải nộp năm 2025 (nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm):
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp 3 loại thuế chính:
1/ Thuế Môn bài:
-
Doanh thu bình quân trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu bình quân trên 300 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu bình quân từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
2/ Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):
Số thuế GTGT phải nộp = Tỷ lệ thuế GTGT × Doanh thu tính thuế GTGT.
3/ Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):
- Số thuế TNCN phải nộp = Tỷ lệ thuế TNCN × Doanh thu tính thuế TNCN.
Lưu ý:
- Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ khoản thu từ bán hàng, cung ứng dịch vụ, tiền thưởng, chiết khấu, hỗ trợ thương mại, kể cả trường hợp chưa thu được tiền.
- Tỷ lệ thuế trên doanh thu (tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN) được quy định theo từng ngành nghề cụ thể tại Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Trường hợp hộ kinh doanh hoạt động đa ngành nghề, tỷ lệ thuế sẽ áp dụng tính riêng theo doanh thu từng ngành. Nếu không xác định được doanh thu thì cơ quan thuế được quyền ấn định theo thực tế.
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
III. Những điểm mới khác cần biết từ năm 2025:
Từ 01/7/2025:
- Mã số thuế cá nhân sẽ được thay bằng số định danh cá nhân trong các giao dịch thuế đối với cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh.
- Các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán (như Shopee, Lazada...) phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ và cá nhân kinh doanh trên sàn.
- Các khoản thanh toán mua bán hàng hóa từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc phải sử dụng phương thức không dùng tiền mặt (để được khấu trừ thuế GTGT nếu có giá trị dưới 20 triệu đồng).
Từ 01/01/2025: Chủ hộ kinh doanh có nợ thuế có thể bị tạm hoãn xuất cảnh.
Lời khuyên cho Hộ Kinh doanh:
-
Chủ động tìm hiểu và cập nhật các quy định thuế mới nhất để tránh những sai sót không đáng có.
- Sử dụng hóa đơn điện tử: Đặc biệt đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng, cần sớm làm quen và triển khai sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.
- Nắm rõ ngành nghề kinh doanh của mình để áp dụng đúng tỷ lệ thuế theo quy định.
- Lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ để chứng minh doanh thu khi cần thiết.
- Liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ và giải đáp thắc mắc cụ thể.
Việc nắm rõ những thay đổi này sẽ giúp hộ kinh doanh chủ động hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế và tránh các rủi ro pháp lý.
KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Lầu 2 Số 139 Nguyễn Thị Thập, Phường Tân Hưng, Quận 7, TP.HCM
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
