Danh Mục Dịch Vụ

CÁC BƯỚC TRONG QUY TRÌNH QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP

Quyết toán thuế doanh nghiệp hay còn gọi là quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là nghiệp vụ mọi kế toán cần nắm rõ để quá trình kê khai diễn ra suôn sẻ, thuận lợi cho đơn vị.

1/ QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP LÀ GÌ

Quyết toán thuế doanh nghiệp là một nghiệp vụ kế toán quan trọng và bắt buộc của tất cả các tổ chức, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên lãnh thổ Việt Nam. Theo đó, nhân viên kế toán sẽ thực hiện kê khai doanh thu thu nhập từ các hoạt động kinh doanh, sản xuất các hàng hóa hoặc dịch vụ theo luật quy định để tiến hành nộp thuế cho nhà nước.

Có 2 trường hợp thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là:

· Thực hiện quyết toán thuế định kỳ mỗi năm.

· Khi doanh nghiệp ngừng hoạt động kinh doanh, chuyển đổi chủ sỡ hữu và tổ chức lại cơ cấu lĩnh vực kinh doanh.

· Theo Nghị quyết 116/2020/QH14, doanh nghiệp có tổng doanh thu dưới 200 tỷ thì mức đóng thuế sẽ được giảm 30%.

quyettoanthuedoanhnghiep

2/ ĐỐI TƯỢNG PHẢI QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP

· Doanh nghiệp được thành lập tại Việt Nam và theo luật quy định của Việt Nam.

· Doanh nghiệp ngoài nước có trụ sở hoặc không có cơ sở tại Việt Nam.

· Tổ chức thành lập theo hình thức luật hợp tác xã.

· Các đơn vị sự nghiệp tổ chức theo luật pháp Việt Nam.

· Những tổ chức hoạt động có doanh thu từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh.

3/ QUY TRÌNH THỰC HIỆN QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP

Quy trình quyết toán thuế của doanh nghiệp bao gồm các bước cơ bản sau:

- Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ và chứng từ kế toán

Trước khi thực hiện quyết toán thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ và chứng từ kế toán sau:

· Hóa đơn bán hàng, hóa đơn mua hàng hợp lệ.

· Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính.

· Các chứng từ liên quan đến thu nhập, chi phí, khấu hao tài sản cố định.

· Bảng lương, quyết toán thu nhập cá nhân.

· Các báo cáo thuế tháng, quý trong năm tài chính.

Việc chuẩn bị chứng từ và hồ sơ chính xác là cơ sở để quyết toán thuế được thực hiện đúng quy định.

- Bước 2: Kiểm tra các khoản thuế đã nộp

Trước khi tiến hành quyết toán thuế, doanh nghiệp cần kiểm tra các khoản thuế đã nộp trong năm, bao gồm:

· Thuế giá trị gia tăng (VAT) đã nộp trong các kỳ.

· Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp theo quý.

· Thuế thu nhập cá nhân của người lao động đã nộp.

· Các khoản thuế khác (nếu có).

Việc kiểm tra này giúp doanh nghiệp xác định rõ các khoản thuế đã nộp và các khoản thuế còn thiếu, từ đó tính toán chính xác số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn lại.

- Bước 3: Tính toán và kê khai thuế

Doanh nghiệp cần tính toán số thuế phải nộp cho năm tài chính dựa trên các số liệu thu thập được từ sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và các chứng từ thuế. Việc kê khai thuế cần tuân thủ đúng các quy định pháp lý để tránh sai sót, nhằm đảm bảo doanh nghiệp không bị phạt thuế hoặc bị truy thu.

· Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tính toán lợi nhuận chịu thuế, các khoản miễn thuế, giảm thuế (nếu có).

· Thuế giá trị gia tăng (VAT): Tính toán VAT đầu ra và VAT đầu vào để xác định số thuế VAT phải nộp.

· Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tính toán số thuế thu nhập cá nhân của người lao động trong doanh nghiệp.

- Bước 4: Nộp tờ khai quyết toán thuế

Sau khi tính toán và kê khai đầy đủ các khoản thuế phải nộp, doanh nghiệp sẽ lập và nộp tờ khai quyết toán thuế cho cơ quan thuế. Tờ khai quyết toán thuế phải được nộp đúng hạn, thông qua hệ thống kê khai thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.

· Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (Mẫu 03/TNDN).

· Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng (Mẫu 02/GTGT).

· Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 05/QLT).

Các tờ khai cần phải có chữ ký của người đại diện pháp luật của doanh nghiệp và được xác nhận đúng thông tin.

- Bước 5: Nộp thuế hoặc nhận lại thuế

Sau khi nộp tờ khai quyết toán thuế, doanh nghiệp sẽ thực hiện nghĩa vụ nộp thuế hoặc nhận lại thuế, tùy vào kết quả tính toán trong tờ khai quyết toán.

Nếu doanh nghiệp phải nộp thuế: Doanh nghiệp cần nộp đầy đủ số thuế còn thiếu vào ngân sách Nhà nước đúng thời gian quy định.

Nếu doanh nghiệp được hoàn thuế: Nếu doanh nghiệp có thuế đã nộp thừa hoặc có quyền hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ xử lý và hoàn lại số thuế này cho doanh nghiệp.

- Bước 6: Lưu trữ hồ sơ và báo cáo thuế

Sau khi hoàn tất quyết toán thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ kế toán và các báo cáo thuế theo quy định của pháp luật. Các hồ sơ này sẽ phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra thuế hoặc các giao dịch liên quan sau này.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!