Danh Mục Dịch Vụ

THÀNH KHANG HƯỚNG DẪN KÊ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN NĂM 2024

Kê khai quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một nghĩa vụ quan trọng mà doanh nghiệp cần thực hiện khi kết thúc năm tài chính. Để hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế này đúng quy định, dưới đây Thành Khang là hướng dẫn chi tiết cách kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2024.

1. Thời gian và địa điểm kê khai quyết toán thuế TNDN

Thời gian kê khai quyết toán: Thời gian kê khai quyết toán thuế TNDN cho năm 2024 là từ ngày 01/01/2025 đến ngày 31/03/2025. Doanh nghiệp cần hoàn thành việc kê khai và nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN trước ngày 31/03/2025.

Địa điểm nộp hồ sơ: Doanh nghiệp nộp hồ sơ quyết toán thuế tại Cơ quan thuế quản lý trực tiếp (qua hệ thống khai thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế).

kekhaithuetndn

2. Hồ sơ kê khai quyết toán thuế TNDN

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau khi thực hiện quyết toán thuế TNDN:

Tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu số 03/TNDN): Đây là mẫu tờ khai chính thức của cơ quan thuế. Doanh nghiệp cần điền đầy đủ thông tin trên mẫu này.
Báo cáo tài chính năm (bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ).
Phụ lục và biểu mẫu kèm theo: Các phụ lục về chi phí, doanh thu, thuế TNDN tạm nộp và các khoản giảm trừ thuế (nếu có).
Hóa đơn, chứng từ chứng minh các khoản chi phí hợp lệ: Bao gồm các chứng từ, hóa đơn liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong năm.

3. Các bước kê khai quyết toán thuế TNDN

Bước 1: Tính toán thu nhập chịu thuế và thu nhập đã miễn thuế

Thu nhập chịu thuế: Là tổng thu nhập mà doanh nghiệp có được trong năm, sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý theo quy định của pháp luật.
Thu nhập đã miễn thuế: Các khoản thu nhập mà doanh nghiệp không phải đóng thuế theo quy định của pháp luật, ví dụ như thu nhập từ hoạt động xuất khẩu, các khoản thu nhập thuộc diện miễn thuế.

Bước 2: Tính thuế TNDN phải nộp

Công thức tính thuế TNDN phải nộp là:

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế X Thuế suất

Thuế suất thuế TNDN tại Việt Nam năm 2024 là 20%, trừ các doanh nghiệp có thu nhập thấp hoặc thuộc các ngành nghề ưu đãi sẽ áp dụng thuế suất ưu đãi (10%, 17%…).

Doanh nghiệp cũng cần kiểm tra lại các khoản thuế đã nộp tạm trong suốt năm để tính toán số thuế còn thiếu hoặc có thể được hoàn lại.

Bước 3: Điền thông tin vào tờ khai quyết toán thuế

Thông tin doanh nghiệp: Các thông tin như tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh.
Các chỉ tiêu trên tờ khai: Doanh nghiệp cần điền các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ thuế, thuế TNDN tạm nộp, thuế suất áp dụng…
Phụ lục về các khoản miễn thuế và giảm thuế: Điền vào các phần liên quan đến các khoản giảm trừ thuế, thu nhập miễn thuế (nếu có).

Bước 4: Nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN

Sau khi hoàn thiện tờ khai, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ quyết toán thuế theo hình thức trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế. Các doanh nghiệp cần chú ý rằng hồ sơ nộp qua mạng phải đảm bảo tính hợp lệ và có chữ ký số của người đại diện doanh nghiệp.

Thời hạn nộp hồ sơ: Hồ sơ phải được nộp trong khoảng thời gian từ 01/01/2025 đến 31/03/2025.
Phương thức nộp: Doanh nghiệp có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 5: Theo dõi và nhận kết quả kiểm tra từ cơ quan thuế

Sau khi nộp hồ sơ, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra và đối chiếu các số liệu. Nếu mọi thứ chính xác, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận quyết toán thuế cho doanh nghiệp. Nếu phát hiện sai sót hoặc thiếu sót, cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp điều chỉnh hoặc bổ sung.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!