Danh Mục Dịch Vụ

QUY TRÌNH VÀ LƯU Ý KHI CHUẨN BỊ SỐ SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ

Quyết toán thuế là một công việc quan trọng trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Để quá trình này diễn ra thuận lợi và đúng quy định, việc chuẩn bị sổ sách quyết toán thuế là điều không thể thiếu. Dưới đây là các bước chuẩn bị sổ sách quyết toán thuế mà các doanh nghiệp cần lưu ý.

1. Kiểm Tra và Hoàn Thiện Sổ Sách Kế Toán

Sổ sách kế toán là cơ sở dữ liệu quan trọng để xác định số liệu thuế phải nộp. Trước khi tiến hành quyết toán thuế, doanh nghiệp cần kiểm tra và hoàn thiện sổ sách kế toán của mình. Điều này bao gồm:

Kiểm tra tính hợp lệ và chính xác của các chứng từ kế toán: Các chứng từ như hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi cần phải đầy đủ, hợp pháp và có sự đối chiếu chính xác với các giao dịch thực tế.
Cập nhật đầy đủ các khoản thuế đã nộp: Các khoản thuế như thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế xuất khẩu, nhập khẩu... cần phải được ghi chép chính xác.
Kiểm tra các khoản chi phí hợp lý: Các chi phí được khấu trừ thuế như chi phí lương, chi phí văn phòng, chi phí mua sắm vật tư... cần phải được ghi chép rõ ràng và hợp lý.

sosachquyettoan

2. Xác Định Các Sự Kiện Thuế Cần Quyết Toán

Doanh nghiệp cần xác định rõ các khoản thuế sẽ quyết toán và đối chiếu với các quy định thuế hiện hành. Các sự kiện thuế quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu ý khi quyết toán thuế bao gồm:

Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): Doanh nghiệp phải đối chiếu số thuế VAT đầu vào và đầu ra để xác định số thuế cần nộp hay hoàn lại.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Tính toán số thuế TNDN phải nộp dựa trên doanh thu và các khoản chi phí hợp lý.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Quyết toán thuế TNCN cho người lao động trong doanh nghiệp, đảm bảo rằng tất cả các khoản thu nhập, giảm trừ gia cảnh đều được kê khai đầy đủ.
Thuế Tài Nguyên, Thuế Xuất Nhập Khẩu: Nếu doanh nghiệp có liên quan đến các hoạt động này, cần phải tính toán và kê khai chính xác.

3. Lập Báo Cáo Quyết Toán Thuế

Một phần quan trọng trong việc quyết toán thuế là lập các báo cáo thuế theo mẫu quy định. Các báo cáo này cần phải được hoàn thành một cách chi tiết, bao gồm:

Báo cáo tài chính: Bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo quyết toán thuế TNDN: Doanh nghiệp cần phải lập báo cáo về tình hình thu nhập, chi phí và xác định số thuế phải nộp.
Báo cáo quyết toán thuế VAT: Cung cấp thông tin chi tiết về thuế VAT đầu vào và đầu ra, đảm bảo tính toán chính xác số thuế cần nộp.
Báo cáo thuế TNCN: Doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về thuế thu nhập cá nhân của người lao động trong suốt năm tài chính.

4. Kiểm Tra Các Thông Tin Và Số Liệu Trước Khi Nộp

Trước khi gửi các báo cáo quyết toán thuế lên cơ quan thuế, doanh nghiệp cần thực hiện các bước kiểm tra lại:

Đối chiếu số liệu giữa báo cáo tài chính và các tờ khai thuế: Đảm bảo rằng các số liệu trên báo cáo tài chính và các tờ khai thuế khớp nhau.
Kiểm tra các khoản thuế nợ và thuế đã nộp: Đảm bảo rằng số thuế đã nộp đúng hạn và không bị thiếu sót.
Kiểm tra các chứng từ, hóa đơn: Các hóa đơn phải được lưu trữ và có chứng từ hợp lệ.

5. Nộp Báo Cáo Quyết Toán Thuế

Sau khi hoàn thiện và kiểm tra các báo cáo thuế, doanh nghiệp tiến hành nộp báo cáo quyết toán thuế lên cơ quan thuế. Quy trình nộp báo cáo này có thể thực hiện trực tuyến qua hệ thống thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.

6. Lưu Trữ Hồ Sơ Thuế

Sau khi quyết toán thuế hoàn tất, doanh nghiệp cần lưu trữ các hồ sơ thuế và báo cáo liên quan trong thời gian tối thiểu là 10 năm, nhằm phục vụ cho công tác kiểm tra, thanh tra của cơ quan thuế nếu cần.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!