Trong bối cảnh pháp luật thuế liên tục được cập nhật, việc nắm rõ các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp theo quy định mới là điều vô cùng quan trọng. Nếu không thực hiện đúng, hộ kinh doanh rất dễ bị xử phạt hoặc truy thu thuế.
Bài viết dưới đây, Kế Toán Thành Khang sẽ giúp bạn hiểu rõ từng loại thuế, cách tính và lưu ý quan trọng để tuân thủ đúng quy định.
➡️ Câu trả lời là CÓ.
Theo quy định mới nhất, hầu hết các hộ kinh doanh cá thể đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế nếu có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, mức thuế sẽ phụ thuộc vào:
✔️ Doanh thu hàng năm
✔️ Ngành nghề kinh doanh
✔️ Hình thức kê khai (khoán hoặc kê khai)
➡️ Đặc biệt:
✔️ Nếu doanh thu ≤ 500 triệu/năm → được miễn thuế
✔️ Nếu > 500 triệu/năm → bắt buộc nộp thuế theo quy định
Theo Điều 17 và Điều 18 Luật Thuế GTGT 2024, từ năm 2026, hộ kinh doanh chỉ phải nộp thuế khi có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên, thay vì ngưỡng 100 triệu đồng như hiện nay.
Tuy nhiên, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) mới nhất vừa được Quốc hội thông qua tại Kỳ họp thứ 10, Quốc hội khoá XV, sáng 10/12/2025. Theo đó, chính thức nâng ngưỡng miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm thay vì 200 triệu đồng như các thông tin đã ban hành trước đó.
Đồng thời, từ 01/01/2026, thuế môn bài chính thức bị xóa bỏ, do đó, HKD không cần phải nộp loại thuế này.
➡️ Như vậy, từ năm 2026, hộ kinh doanh sẽ phải nộp 02 loại thuế sau đây:
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Cách xác định số thuế GTGT phải nộp sẽ phụ thuộc vào ngưỡng doanh thu của hộ kinh doanh.
Doanh thu dưới 500 triệu: Miễn thuế GTGT
✔️ Doanh thu trên 500 triệu đến dưới 03 tỷ đồng/năm: Nộp thuế theo phương pháp trực tiếp tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên doanh thu.
✔️ Doanh thu từ 03 tỷ đồng/năm trở lên: Nộp thuế theo phương pháp trực tiếp tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên doanh thu.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, được tính trên thu nhập chịu thuế của hộ kinh doanh từ hoạt động kinh doanh. Tương tự thuế GTGT, các khoản thuế của hộ kinh doanh đối với TNCN cũng được phân chia theo từng ngưỡng doanh thu cụ thể.
✔️ Doanh thu dưới 500 triệu: Miễn Thuế TNCN (Theo luật thuế TNCN sửa đổi ngày 10/12/2025)
✔️ Doanh thu trên 500 triệu đến dưới 03 tỷ đồng/năm: Nộp thuế trực tiếp theo tỷ lệ % trên doanh thu hoặc nộp theo % lợi nhuận.
✔️ Doanh thu từ 03 tỷ đồng/năm trở lên: Nộp thuế theo tỷ lệ % trên lợi nhuận (Doanh thu trừ đi chi phí hợp lý).
Xem chi tiết cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 theo các nhóm doanh thu trong bảng dưới đây:
| Tiêu chí |
Nhóm 1 (DT <= 500 triệu/năm) |
Nhóm 2 (500 triệu < DT <= 3 tỷ/năm) |
Nhóm 3 (3 tỷ < DT <= 50 tỷ/năm) |
Nhóm 4 (DT > 50 tỷ/năm) |
| Doanh thu | Từ 500 triệu trở xuống | Trên ngưỡng chịu thuế 500 triệu đến 03 tỷ | Trên 03 tỷ đến 50 tỷ | Trên 50 tỷ |
| Thuế GTGT | Không chịu thuế |
Phương pháp tính trực tiếp theo doanh thu Doanh thu tính thuế × tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề |
Phương pháp tính trực tiếp theo doanh thu Doanh thu tính thuế × tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề |
Phương pháp tính trực tiếp theo doanh thu Doanh thu tính thuế × tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề |
| Thuế TNCN | Miễn thuế |
Cách 1: (Doanh thu – ngưỡng chịu thuế) × tỷ lệ tính thuế TNCN Cách 2: (Doanh thu – chi phí) × thuế suất 15% |
(Doanh thu – chi phí) × Thuế suất 17% | (Doanh thu – chi phí) × Thuế suất 20% |
| Kê khai – nộp thuế |
– Khai doanh thu 1 lần trước 31/1 năm tiếp theo – Riêng năm HĐ 2026: 02 lần/năm (31/7/2026 và 31/1/2027) – Trường hợp phát sinh DT thực tế > 500 triệu: khai, nộp thuế kể từ quý phát sinh DT>500 triệu |
– GTGT & TNCN: theo quý – Trường hợp nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế: khai tạm nộp thuế TNCN theo quý trên cùng hồ sơ khai thuế GTGT và khai quyết toán thuế TNCN theo năm (chậm nhất là ngày 31/3 lịch tiếp theo) |
– GTGT: theo quý – TNCN: khai tạm nộp theo quý trên cùng hồ sơ khai thuế GTGT và khai quyết toán thuế TNCN theo năm (chậm nhất là ngày 31/3 năm tiếp theo) |
– GTGT: theo tháng – TNCN: khai tạm nộp theo tháng trên cùng hỗ sơ khai thuế GTGT và khai quyết toán thuế TNCN theo năm (chậm nhất là ngày 31/3 năm tiếp theo) |
| Hóa đơn điện tử | Khuyến khích dùng hóa đơn điện tử có mã |
Bắt buộc nếu >1 tỷ Khuyến khích nếu <1 tỷ |
Bắt buộc | Bắt buộc |
| Chế độ kế toán | Ghi chép Sổ theo mẫu | Bắt buộc |
Cách 1: Kế toán HKD Cách 2: DN nhỏ/siêu nhỏ |
Cách 1: Kế toán HKD Cách 2: DN nhỏ/siêu nhỏ |
Bảng tóm tắt tỷ lệ % tính thuế GTGT, TNCN theo ngành nghề:
| Danh mục ngành nghề | Tỷ lệ % tính thuế GTGT | Tỷ lệ % tính thuế TNCN |
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu | 3% | 1,5% |
| Hoạt động cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số, đại lý bán hàng đa cấp | 5% | |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% |
Theo cập nhật mới, hộ kinh doanh cần lưu ý:
✔️ Tăng cường quản lý doanh thu thực tế (đặc biệt bán online)
✔️ Khuyến khích sử dụng hóa đơn điện tử
✔️ Siết chặt việc kê khai thuế minh bạch
✔️ Tăng mức xử phạt nếu trốn thuế hoặc kê khai sai
➡️ Điều này đòi hỏi hộ kinh doanh phải:
✔️ Quản lý doanh thu rõ ràng
✔️ Kê khai chính xác
✔️ Theo dõi nghĩa vụ thuế thường xuyên
Nhiều hộ kinh doanh thường mắc các lỗi sau:
❌ Không kê khai thuế vì nghĩ doanh thu thấp
❌ Không cập nhật quy định mới
❌ Kê khai thiếu doanh thu
❌ Không nộp thuế đúng hạn
❌ Không lưu trữ chứng từ
➡️ Hậu quả:
❌ Bị phạt hành chính
❌ Truy thu thuế
❌ Ảnh hưởng hoạt động kinh doanh
Để tránh rủi ro và tiết kiệm thời gian, nhiều chủ hộ lựa chọn dịch vụ kế toán trọn gói.
➡️ Lợi ích:
✔️ Kê khai đúng luật
✔️ Tối ưu chi phí thuế
✔️ Hạn chế sai sót
✔️ Không lo bị phạt
Kế Toán Thành Khang là đơn vị chuyên cung cấp:
✅ Dịch vụ khai thuế hộ kinh doanh
✅ Tư vấn luật thuế mới nhất
✅ Lập sổ sách kế toán
✅ Đại diện làm việc với cơ quan thuế
➡️ Cam kết:
✅ Nhanh chóng – chính xác – đúng quy định
✅ Chi phí hợp lý
✅ Tư vấn miễn phí ban đầu
Việc hiểu rõ các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp theo quy định mới giúp bạn:
✅ Chủ động tài chính
✅ Tránh rủi ro pháp lý
✅ Kinh doanh bền vững
➡️ Nếu bạn chưa nắm rõ cách kê khai hoặc muốn tối ưu thuế hợp pháp, hãy liên hệ ngay Kế Toán Thành Khang để được hỗ trợ chi tiết! kế toán hộ kinh doanh theo luật mới
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Lầu 2 Số 139 Nguyễn Thị Thập, Phường Tân Hưng, Quận 7, TP.HCM
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
