Danh Mục Dịch Vụ

HƯỚNG DẪN QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN 2025

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là việc người nộp thuế thực hiện kê khai số thuế phải nộp trong một năm tính thuế với cơ quan thuế nhằm xác định số thuế còn thiếu hoặc nộp thừa làm căn cứ hoàn thuế.

Vậy quyết toán TNCN như thuế nào? Có quy định gì không? Cùng Thành Khang tìm hiểu trong bài viết này nhé!

QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN LÀ GÌ?

Quyết toán thuế TNCN là việc cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương và tiền công tự quyết toán hoặc ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập tiến hành kê khai số thuế TNCN trong một năm tính thuế với cơ quan Thuế về các vấn đề bao gồm: số thuế cần phải nộp thêm, hoàn trả số thuế đã nộp thừa và bù trừ thuế vào kỳ tiếp theo.

quyettoanthuetncn

THỜI HẠN QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN?

Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 thì hạn cuối nộp hồ sơ khai thuế TNCN như sau:

Đối với tổ chức trả thu nhập: Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 (ngày 31/03) kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Trường hợp trùng ngày lễ nghỉ sẽ dời sang ngày làm việc đầu tiên của tháng 4 là 01/04

Đối với cá nhân tự quyết toán Thuế TNCN: Hạn cuối là 30/4. Tuy nhiên ngày 30/04 rơi vào kỳ nghỉ Lễ nên thời gian quyết toán sẽ được dời sang ngày làm việc đầu tiên sau thời gian nghỉ lễ.

Lưu ý: Người lao động có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn (Khoản 4 Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC)

CHUẨN BỊ TRƯỚC KHI TỰ TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN

Đăng ký tài khoản thuế điện tử

Để có thể kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân thì tổ chức, cá nhân cần phải có tài khoản thuế điện tử. Cụ thể hướng dẫn đăng ký gồm 5 bước sau:

Bước 1: Truy cập website Thuế Việt Nam và nhấn chọn “Đăng ký” - đăng ký tài khoản thuế điện tử
Bước 2: Điền đầy đủ thông tin về mã số thuế, mã kiểm tra >> chọn Cá nhân >> chọn Đăng ký
Bước 3: Bổ sung thêm các thông tin về: Số điện thoại;Email; Mã xác nhận: Nhập mã xác nhận cơ quan thuế gửi. Trường hợp chưa có thì bỏ trống mục này. Sau đó nhấn Tiếp tục
Bước 4: Hệ thống hiện thị tờ khai “Đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử”, NNT kiểm tra lại thông tin và chọn Hoàn thành đăng ký
Bước 5:

Trường hợp có mã xác nhận của cơ quan thuế: Hệ thống thông báo hoàn thành đăng ký và gửi thông báo về email và gửi mật khẩu đăng nhập vào số điện thoại đăng ký.
Trường hợp chưa có mã xác nhận của cơ quan thuế: Hệ thống thông báo “Để bảo mật thông tin, đề nghị bạn ra cơ quan thuế gần nhất để hoàn thành đăng ký (cần mang theo CMND/CCCD/Hộ chiếu)“

quyettoanthue

HƯỚNG DẪN QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN 2025

1. Truy cập website: http://thuedientu.gdt.gov.vn

Người nộp thuế vào phân hệ “CÁ NHÂN".

- Nhập Mã số thuế

- Nhập Mã kiểm tra

- Nhập mật khẩu do Tổng Cục Thuế cung cấp qua tin nhắn điện thoại (mã đăng ký kê khai thuế điện tử)

- Nhấn “ Đăng nhập"

2. Thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN

Vào “Quyết toán thuế", người nộp thuế chọn “Kê khai trực tuyến"

- Nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*)

- Chọn loại tờ khai (02/QTT-TNCN –Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Thông tư 80/2021)

- Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: Chọn 1 trong 3 trường hợp

2.1. Trường hợp 1: Người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn)

NNT kê khai trực tiếp với Cơ quan thuế (không khấu trừ tại nguồn)

Sau đó NNT lựa chọn lựa chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế" trực tiếp khai thuế

2.2. Trường hợp 2: Người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ:

Sau đó NNT tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan

2.3. Trường hợp 3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.

Sau đó khai thông tin về:

+ Nếu có thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2

+ Nếu không thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4 hoặc ô 5

Tiếp tục chọn Trường hợp quyết toán.

3. Nhấn Tiếp tục và đến phần NHẬP DỮ LIỆU TỜ KHAI

Nhấn Tiếp tục. Sau đó nhập phụ lục: 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN theo thông tư 80/2021

Cá nhân có đề nghị miễn giảm do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo cùng với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công thì tích chọn vào ô trống.

NNT kiểm tra lại thông tin: Tên Người Thuế, địa chỉ, quận huyện, tỉnh; Điện thoại, Fax, Email hệ thống tự chạy, nếu chưa chính xác thì điều chỉnh cho đúng.

4. Gửi tờ khai

Người nộp thuế bấm nút chọn vào ô “ Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiêm trước pháp luật về những số liệu đã kkhia và hồ sơ đính kèm"

Lưu ý: cần nhấn lưu bản nháp thường xuyên để không bị mất thông tin đã nhập.

>> Nhấn nút Hoàn thành kê khai

Chọn Kết xuất xml (để lưu và nộp tờ khai đã kê khai)

>> Nộp tờ khai

5. Gửi hồ sơ phụ lục đính kèm

+ Chọn phụ lục đính kèm: như Chứng từ khấu trừ thuế / Chứng từ nộp thuế/Chứng từ về các khoản từ thiện, nhân đạo (nếu có)/Tài liệu chứng minh số tiền đã trả của đơn vị tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài/ Các chứng từ khác.

+ Chọn tệp dữ liệu (đính kèm file dữ liệu gửi)

Sau khi chọn phụ lục đính kèm và chọn tệp dữ liệu => nhấn “ Tiếp tục"

Xuất hiện xác thực nộp tờ khai

+ Nhập Mã kiểm tra => nhấn “ Tiếp tục"

Nhập mã OTP do Tổng Cục Thuế gửi qua tin nhắn điện thoại=> nhấn “ Tiếp tục"

> Sau khi nộp tờ khai thành công tới cơ quan thuế, hệ thống (Tổng Cục Thuế) sẽ gửi thông báo tiếp nhận vào email đã đăng ký, đồng thời gửi tin nhắn thông báo vào số điện thoại đã đăng ký của NNT với nội dung :" hồ sơ khai thuế điện tử mẫu 02/QTT-TNCN đã được gửi thành công CQT trả thông báo chấp nhận/ không chấp nhận sau 01 ngày làm việc".

6.Tra cứu tờ khai: Lựa chọn loại Tờ khai >> Chọn ngày gửi >> Tra cứu (mục đích kiểm tra Tờ khai đã được ghi nhận vào hệ thống của Cơ quan Thuế và kiểm tra cơ quan thuế nào thực hiện quyết toán thuế và liên hệ CQT để được hỗ trợ nếu có).

Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!