Danh Mục Dịch Vụ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM BAO GỒM NHỮNG GÌ

Lập báo cáo tài chính năm, quyết toán thuế TNDN bao gồm những gì; thời hạn nộp báo cáo tài chính & hồ sơ quyết toán thuế theo quy định.

1/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

1.1/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH LÀ GÌ?

Báo cáo tài chính (Financial Statement) là tài liệu tổng hợp các thông tin về tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh và các luồng tiền của doanh nghiệp dưới dạng bảng biểu. Đây cũng là căn cứ để chủ doanh nghiệp, nhà đầu tư, ngân hàng, cơ quan thuế và các cơ quan chức năng liên quan đưa ra các quyết định kinh tế.

Theo quy định, hàng năm tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi ngành nghề và thành phần kinh tế đều phải lập và trình bày BCTC.

1.2/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH BAO GỒM NHỮNG GÌ?

Báo cáo kết quả kinh doanh: Báo cáo kết quả kinh doanh (báo cáo lãi lỗ) là một loại báo cáo độc lập, thể hiện các khoản doanh thu, thu nhập khác và chi phí của tổ chức, doanh nghiệp trong một giai đoạn cụ thể như tháng, quý, năm hoặc kỳ cụ thể khác. Báo cáo này cho phép doanh nghiệp đánh giá kết quả kinh doanh và lợi nhuận bằng cách tính toán doanh thu và thu nhập trừ đi chi phí. Nếu tổng chi phí nhỏ hơn tổng doanh thu và thu nhập, doanh nghiệp sẽ có lãi.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là loại báo cáo được sử dụng để thể hiện việc doanh nghiệp hoặc tổ chức tạo ra và sử dụng dòng tiền trong một kỳ nhất định. Báo cáo này chi tiết hóa các hoạt động tiền tệ vào và ra của doanh nghiệp trong kỳ, chia thành ba loại hoạt động chính: dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư, và dòng tiền từ hoạt động tài chính.
Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu: Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu là một cách ngắn gọn và cụ thể nhất để thể hiện sự biến đổi của vốn chủ sở hữu trong một kỳ nhất định. Báo cáo này cho thấy việc tăng hoặc giảm vốn chủ sở hữu xảy ra trong các trường hợp như: tăng phát sinh do chủ sở hữu đầu tư và lãi tăng trong kỳ; giảm do chủ sở hữu rút vốn hoặc lỗ tăng trong kỳ.
Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán là một phần quan trọng trong báo cáo tài chính, chia thành hai phần là phần tài sản và phần nguồn vốn. Nó được sử dụng để cung cấp một liệt kê chi tiết về tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể (ngày), thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm. Phần tài sản phản ánh giá trị toàn bộ tài sản hiện có của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh cho đến cuối kỳ hạch toán. Phần nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành các loại tài sản tại thời điểm cuối kỳ kế toán của doanh nghiệp.

baocaotaichinh

2/ QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP

2.1/ QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP LÀ GÌ

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là công việc mà doanh nghiệp bắt buộc phải làm khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Hàng quý, doanh nghiệp phải tạm nộp thuế TNDN của quý đó và cuối năm phải thực hiện quyết toán thuế theo quy định.

2.2/ QUYẾT TOÁN THUẾ DOANH NGHIỆP BAO GỒM NHỮNG GÌ

Khi cơ quan thuế xuống kiểm tra, doanh nghiệp cần chuẩn bị cẩn thận, đầy đủ các giấy tờ để kê khai, báo cáo từng mục thuế phải đóng.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

- Thường được bắt đầu bằng công đoạn kiểm tra hoá đơn theo báo cáo thuế. Cần sắp xếp hóa đơn GTGT đầu ra đầu vào bản gốc kèm theo các tờ khai.

- Cần rà soát các hóa đơn xem thông tin và các chữ ký + dấu đã đầy chưa

- Cần phải kiểm tra lại tất cả các hóa đơn đã kê khai nhưng có vấn đề photo ra một bản, lập bảng kê để riêng ra.

- Các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ có bản pho to cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất đã gửi cơ quan thuế.

- Các hóa đơn đầu ra hủy cần photo kèm với biên bản hủy để riêng ra.

- Các hoá đơn mua hàng có giá trị lớn hơn 20 triệu đồng trở lên nên có bản sao chứng từ thanh toán kèm theo.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN là loại thuế mà liên quan đến toàn bộ hệ thống tài chính kế toán của doanh nghiệp, nên hồ sơ của loại thuế này chính là toàn bộ sổ sách kế toán, tài liệu kế toán của doanh nghiệp. Ngoài các hồ sơ tài liệu đã chuẩn bị cho các loại thuế trên, thì bộ hồ sơ thuế TNDN cần chuẩn bị:

- Sổ sách kế toán đã in, ký, đóng dấu của doanh nghiệp…

- Chứng từ photo kẹp với phiếu chi, phiếu thu, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu kế toán.

- Bảng tính giá thành dịch vụ, hàng hóa gia công sản xuất

- Hợp đồng mua bán

- Hồ sơ tài sản cố định

- Hồ sơ ngân hàng

- Các quyết định lương, quyết định khấu hao, quyết định thôi khấu hao

- Bảng tính khấu hao, bảng phân bổ chi phí, bảng phân bổ doanh thu

- Biên bản hủy hàng hỏng, biên bản kiêm kê kho, biên bản kiểm kê quỹ, nghiệm thu khối lượng công việc hoàn thành...

- Tờ trình về các công việc, kế hoạch chi tiêu năm…

- Đối chiếu công nợ, xác nhận số dư ngân hàng, các quyết định xử lý công nợ, công văn đòi nợ từng lần

- Hồ sơ pháp lý công ty.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Các hồ sơ tài liệu cần chuẩn bị:

- Hợp đồng lao động (để xem xét việc trả lương Gross hay là lương Net )

- Bảng lương và các chứng từ thanh toán lương kèm sẵn một file excel tổng hợp loại thuế

- Thẻ lương nhân viên

- Các biên lai khấu trừ thuế cho các lao động không ký hợp đồng

- Các chứng từ liên quan đến đăng ký giảm trừ gia cảnh, giấy chứng nhận người phụ thuộc không có thu nhập, các bản sao giấy khai sinh. . .

- Bản sao công chứng hộ chiếu, visa của các cá nhân người nước ngoài.

- Các ủy quyền quyết toán thuế của các lao động quyết toán thuế tại doanh nghiệp.

- Các giấy tờ khác liên quan.

Thuế xuất nhập khẩu, thuế nhà thầu (nếu có)

Những loại thuế này liên quan đến các hợp đồng kinh tế với các đối tác nước ngoài, do vậy hồ sơ chuẩn bị cần phải để ý đến việc dịch thuật các tài liệu là tiếng Anh để tránh việc thuế hạch sách phải dịch hồ sơ gây mất thời gian.

Hồ sơ chuẩn bị để cán bộ thuế kiểm tra bao gồm:

- Các hợp đồng ngoại bản Tiếng Anh và tiếng Việt, nếu có dịch công chứng là tốt nhất.

- Hồ sơ tài liệu liên quan đến các mặt hàng xuất nhập khẩu như: CO, Quanlity,. . .

- Tờ khai nhập khẩu, xuất khẩu.

- Chứng từ nộp thuế

- Chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng (photo)

- Các tài liệu khác có liên quan.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Thuế này thường là các cơ sở sản xuất mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc nhập khẩu các mặt hàng chịu thuế TTĐB.

Hồ sơ cần chuẩn bị:

- Các giấy tờ chứng minh thuế TTĐB đã nộp ở khâu trước để khấu trừ ở khâu tại doanh nghiệp đối với đơn vị sản xuất mặt hàng chịu thuế

- Các tờ khai nộp thuế, biên lai nộp thuế ở khâu nhập khẩu và bán hàng trong nước

- Tổng hợp doanh số hàng hóa tiêu thụ đặc biệt bán ra

- Các giấy tờ tài liệu khác có liên quan.

Chia sẻ qua:

Đặt dịch vụ

KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng

Website: www.thanhkhang.vn
Email: ketoanthanhkhang@gmail.com
Fanpage facebook: Kế Toán Thành Khang TKC
Nhóm tư vấn nghiệp vụ qua Zalo TẠI ĐÂY
Nhóm cộng tác viên TKC TẠI ĐÂY

THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!